一、客戶介紹

該公司是一家擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的燃?xì)廨啓C(jī)研發(fā)制造企業(yè)，公司下設(shè)市場營銷、產(chǎn)品研發(fā)、制造裝試、工程保障、供應(yīng)鏈管理五個(gè)中心，擁有主營產(chǎn)品成套、維修、工業(yè)余能利用等業(yè)務(wù)的三家子公司，形成了自主高效的燃?xì)廨啓C(jī)技術(shù)創(chuàng)新、質(zhì)量控制、客戶服務(wù)、運(yùn)營管理等體系，具備行業(yè)領(lǐng)先的能源綜合方案解決能力。

二、項(xiàng)目需求

為落實(shí)公司戰(zhàn)略，提高公司風(fēng)險(xiǎn)的管控能力，也為公司將來對接資本市場，滿足資本市場監(jiān)管要求，按照公司統(tǒng)一部署，公司于2021年6月9日啟動(dòng)內(nèi)控與合規(guī)管理體系建設(shè)項(xiàng)目。整個(gè)項(xiàng)目分為四個(gè)階段，分別為調(diào)研診斷階段、方案策劃階段、輔導(dǎo)實(shí)施階段和IPO實(shí)施年度。

三、解決方案

（一）調(diào)研診斷階段

一是通過廣泛而深入的資料查閱、訪談，穿行測試等方法，按照財(cái)政部五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其18個(gè)應(yīng)用指引的要求，對企業(yè)內(nèi)控與合規(guī)管理進(jìn)行全面系統(tǒng)掃描，共發(fā)現(xiàn)缺陷49項(xiàng)，其中重要缺陷9項(xiàng)，一般缺陷40項(xiàng)。

二是在調(diào)研診斷階段，項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)公司組織架構(gòu)還存在不斷調(diào)整、職責(zé)還未完全明確、業(yè)務(wù)流程體系還未建立等問題，公司內(nèi)控與合規(guī)體系建設(shè)缺乏堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，根據(jù)公司內(nèi)控與合規(guī)融入業(yè)務(wù)的要求，從客戶滿意出發(fā)，項(xiàng)目組決定幫助公司全面系統(tǒng)梳理組織、制度和流程框架體系。通過組織各部門一個(gè)月的反復(fù)溝通與研討，澄清職責(zé)49項(xiàng)，梳理末級流程500余條，識別其中內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相關(guān)流程220條。

（二）體系建設(shè)階段

一是按照《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號）及《中國航發(fā)集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作規(guī)定》（HF1313），借鑒行業(yè)最新實(shí)踐，結(jié)合現(xiàn)有或?qū)⒂械牧鞒?，制定了?nèi)控管理手冊，建立起內(nèi)控管理頂層架構(gòu)，明確相關(guān)部門職責(zé)，規(guī)范內(nèi)控管理要素，制定內(nèi)控管理機(jī)制，為公司優(yōu)化業(yè)務(wù)流程管控、推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理提供可遵循的標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)有效滿足外部監(jiān)管要求。

二是結(jié)合公司AEOS體系建設(shè)，建立15個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域流程框架、梳理流程清單500余條，識別其中內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相關(guān)流程220條，并組織各部門按照“一圖兩表”要求編制相關(guān)流程圖、流程活動(dòng)說明和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。通過此項(xiàng)工作，初步建立起公司L1-L4/L5層面的業(yè)務(wù)流程體系，為公司AEOS體系建設(shè)打下良好基礎(chǔ)，并將公司內(nèi)控與合規(guī)要求與體系文件深度融合。

三是借助集團(tuán)誠信合規(guī)準(zhǔn)則的發(fā)布和要求，結(jié)合公司實(shí)際業(yè)務(wù)需要，制定公司治理與經(jīng)營、公平競爭、健康安全環(huán)保、質(zhì)量管理、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收、知識產(chǎn)權(quán)與信息安全、商業(yè)伙伴、國家安全與保密管理、國有資產(chǎn)使用、利益沖突、反商業(yè)賄賂與反腐敗、出口管制與經(jīng)濟(jì)制裁等十三個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域的合規(guī)指引，分別從單位政策和員工行為規(guī)范兩個(gè)層面對公司合規(guī)管理提出進(jìn)一步的細(xì)化要求，為合規(guī)管理融入制度與流程建立基礎(chǔ)。

四是根據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一部署，按照基于業(yè)務(wù)特點(diǎn)、體現(xiàn)崗位差異、不求面面俱到、“一崗一清單”的要求，圍繞保密、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)保、資產(chǎn)安全、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、知識產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)用工、誠信守約、廉潔、作風(fēng)等重點(diǎn)領(lǐng)域，組織各部門通過數(shù)輪編制、審核與修改，初步建立了覆蓋全公司所有崗位的負(fù)面行為清單共計(jì)496份，其中公司本部276份，子公司220份。

五是修訂合規(guī)管理制度，結(jié)合最新的合規(guī)管理理念，將合規(guī)聯(lián)席會(huì)議機(jī)制、合規(guī)負(fù)面行為清單管理、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)嵌入機(jī)制、合規(guī)信息化建設(shè)等內(nèi)容納入制度修訂。

六是編制紀(jì)檢與合規(guī)部、項(xiàng)目管理（生產(chǎn)計(jì)劃管理）相關(guān)程序文件，為公司全面推進(jìn)AEOS體系建設(shè)樹立樣例。

七是按照集團(tuán)AEOS體系文件編制規(guī)范，與流程IT辦多次研討，共同設(shè)計(jì)出標(biāo)準(zhǔn)化的符合公司需要的程序文件、流程圖和流程符號模板。

（三）輔導(dǎo)實(shí)施階段

一是開展大量的培訓(xùn)工作，主要包括“框架表和矩陣表”的編制培訓(xùn)，AEOS程序文件編制培訓(xùn)，流程編制及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識別培訓(xùn)等，總計(jì)26場次。

二是針對各部門員工實(shí)施一對一輔導(dǎo)，主要是圍繞流程編制及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識別，崗位合規(guī)負(fù)面清單編制等內(nèi)容，總計(jì)196人次。

三是組織相關(guān)專題研討會(huì)，主要是“職責(zé)、制度、流程框架表”，程序文件模板，IPD協(xié)同等專項(xiàng)研討會(huì)等主題，總計(jì)9場次。

四、實(shí)施效果

（一）管理效果：

①強(qiáng)化制度體系和流程建設(shè)，做實(shí)內(nèi)部控制。通過廣泛深入的研討，明確內(nèi)控合規(guī)管理職責(zé)，澄清各職能部門管理職責(zé)50項(xiàng)，有效疏通公司日常運(yùn)作堵點(diǎn)痛點(diǎn)和矛盾點(diǎn)，提高各部門工作效能。

②落實(shí)各業(yè)務(wù)域內(nèi)控手冊，將內(nèi)控合規(guī)要求嵌入業(yè)務(wù)流程。結(jié)合公司AEOS體系建設(shè)，建立15個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域流程框架、梳理流程清單570余條，通過流程打通部門墻，建立流程協(xié)作機(jī)制，使內(nèi)控合規(guī)要求在流程中具備可操作性、可執(zhí)行性，有效提升公司業(yè)務(wù)協(xié)作效率。

③秉承AEOS管理理念，以其為牽引，探索梳理內(nèi)控合規(guī)管理流程，識別并將內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)植入程序文件。落實(shí)了《內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作規(guī)定》要求，強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)評估管理和內(nèi)部控制、監(jiān)督，強(qiáng)化了內(nèi)控合規(guī)與業(yè)務(wù)流程的深度融合，強(qiáng)化了各業(yè)務(wù)部門日常運(yùn)作中風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控意識，也為紀(jì)檢與合規(guī)部門建立內(nèi)部控制評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)提供依據(jù)。

④編制行為規(guī)范和負(fù)面行為清單，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控合規(guī)管理與重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、崗位職責(zé)結(jié)合。通過合規(guī)行為規(guī)范和負(fù)面行為清單，從正反兩個(gè)方面對員工提出合規(guī)要求，建立了崗位合規(guī)規(guī)范。

⑤建立基于AEOS的內(nèi)控合規(guī)管理程序文件樣例，實(shí)施內(nèi)控檢查監(jiān)督。形成從程序文件到作業(yè)指導(dǎo)書、模板、表單、工具等的基礎(chǔ)文件，形成可執(zhí)行可操作的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，有效提升組織運(yùn)作效率、提高業(yè)務(wù)核心競爭能力。⑥建立整合的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)效。后續(xù)將逐漸形成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，為風(fēng)控、合規(guī)一體化管理建立基礎(chǔ)，有效整合內(nèi)部管理資源，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

（二）經(jīng)濟(jì)效益：

①通過職責(zé)澄清、流程梳理，提高各部門工作效率，減少因職責(zé)不清、流程不順帶來的管理隱形成本，有效降低管理成本。

②通過風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控要求融入業(yè)務(wù)，強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控和合規(guī)意識，有效降低公司和員工可能的違規(guī)成本。

③通過建立形成從程序文件到作業(yè)指導(dǎo)書、模板、表單、工具等的基礎(chǔ)文件，為員工建立可執(zhí)行可操作的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，提升員工業(yè)務(wù)操作能力和水平，有效降低人工標(biāo)準(zhǔn)成本。

（三）社會(huì)效益：①將內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)植入程序文件要求，避免內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)流程兩層皮，建立領(lǐng)先的內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)流程深度融合的工具和方法，為集團(tuán)內(nèi)部和其他國有企業(yè)探索有益的內(nèi)控與業(yè)務(wù)融合路徑。②整合的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫，為風(fēng)控、合規(guī)一體化管理建立基礎(chǔ)，為集團(tuán)內(nèi)部和其他國有企業(yè)探索風(fēng)控、合規(guī)一體化管理的創(chuàng)新思路。

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