作為一種先進(jìn)有效的激勵(lì)模式，股權(quán)激勵(lì)在國(guó)企改革中發(fā)揮著不可替代的重要作用，但任何一種激勵(lì)方式都具有兩面性，如果運(yùn)用不恰當(dāng)就會(huì)起到反作用。因此，在制定股權(quán)激勵(lì)方案之前，還需掌握以下原則：
一、依法合規(guī)原則
最基本的就是依法合規(guī)原則。2016年8月，證監(jiān)會(huì)頒布了《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》。根據(jù)這個(gè)管理辦法，對(duì)于上市公司股權(quán)激勵(lì)的模式、授予權(quán)益的價(jià)格，授予的程序以及其他方面都作了明確具體的規(guī)定。依法合規(guī)原則不可突破，否則你的方案將通不過(guò)證監(jiān)會(huì)的備案或?qū)徟?，另外還得接受證監(jiān)會(huì)的處罰。對(duì)于國(guó)有控股上市公司而言，除了需要遵守《管理辦法》外，還需要遵守國(guó)資委有關(guān)文件的規(guī)定。
任何企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)，都應(yīng)該嚴(yán)格遵守國(guó)家關(guān)于股權(quán)激勵(lì)、股份支付的財(cái)稅方面的法律、法規(guī)。
依法合規(guī)是股權(quán)激勵(lì)方案、股權(quán)激勵(lì)實(shí)施所應(yīng)遵守的最基本原則。任何激勵(lì)方案如果違反了法律的規(guī)定、違背的規(guī)范的要求，很可能在法律上是無(wú)效的。不但不能達(dá)到股權(quán)激勵(lì)的目的，也會(huì)給公司和激勵(lì)對(duì)象帶來(lái)不小的損失，也為雙方之間的糾紛，留下隱患。
二、股東選擇原則
這里的股東選擇原則有兩個(gè)層次的意義，一是真正的挑選股東，是在治理結(jié)構(gòu)的決策過(guò)程中發(fā)揮重要作用；二是挑選像股東一樣思考的人，也就是真正的優(yōu)秀者，使得他們因?yàn)橄窆蓶|一樣思考而受到褒獎(jiǎng)，同時(shí)因受到褒獎(jiǎng)而更加像股東一樣思考。不論哪個(gè)層次，我們挑選的都是人，從知識(shí)架構(gòu)、貢獻(xiàn)度、未來(lái)前景等諸多方面合成的人力資本價(jià)值作為人的挑選原則；三是自愿參與，即企業(yè)不能強(qiáng)迫員工參加股權(quán)激勵(lì)。
三、動(dòng)態(tài)分配原則
公司和激勵(lì)對(duì)象的狀態(tài)都是不斷變化的，因此股權(quán)激勵(lì)的方案也就不能一勞永逸。首先，公司戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)目標(biāo)的調(diào)整將對(duì)公司的組織結(jié)構(gòu)、崗位價(jià)值權(quán)重、專業(yè)人員的薪酬造成一定的影響，因此企業(yè)在不同階段對(duì)股權(quán)的分配有不同的側(cè)重；其次，激勵(lì)對(duì)象可能隨著不同時(shí)期適于不同性質(zhì)的人群，或者者激勵(lì)對(duì)象因?yàn)閭€(gè)人因素的變化而帶來(lái)股權(quán)激勵(lì)的變更；最后，股權(quán)激勵(lì)實(shí)施要根據(jù)實(shí)施的效果和發(fā)生的事件有變更設(shè)計(jì)。
四、激勵(lì)與約束結(jié)合
企業(yè)在設(shè)計(jì)股權(quán)激勵(lì)方案時(shí)，大多數(shù)的時(shí)候都在思考是否能夠激勵(lì)到員工，能否充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，從而實(shí)現(xiàn)股權(quán)激勵(lì)的目的。在考慮到股權(quán)激勵(lì)方案的激勵(lì)效果的同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)注重約束機(jī)制的約定。股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施既要對(duì)激勵(lì)對(duì)象有激勵(lì)，又要對(duì)其業(yè)績(jī)目標(biāo)和行為有約束，權(quán)、責(zé)要對(duì)等。那么就需要系列配套制度的完善，既要設(shè)計(jì)工資獎(jiǎng)金、長(zhǎng)期激勵(lì)相結(jié)合的薪酬制度，又要完善諸如資格認(rèn)定制度、選聘制度和任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度等在內(nèi)的培養(yǎng)、選拔、任用、考核和監(jiān)督機(jī)制。只有這樣，才能保證股權(quán)激勵(lì)的順利實(shí)施。
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